🔔【破題一下】公務員不懂退休金，未來可能會「領嘸錢」
過去大部分公務員總覺得「退休金的事，以後再說啦，反正政府會處理」？但現在，如果你還有這種想法的話， 那你可要小心了，以後你可能不是在環島旅遊，而是在便利商店打工！
退休金不是等到退休才要煩惱，而是現在就要搞懂！ 不然到時候問你：「你退休後一個月能領多少？」
你只能傻笑：「呃…不是政府會發嗎？」那你就大錯特錯囉！
前言：為什麼要進行年金改革？
隨著台灣社會逐步邁入高齡化，退休人數不斷攀升，公務人員退休制度也面臨巨大挑戰。舊有的退休制度設計在經濟快速成長時期雖可支撐，但在少子化與長壽化的雙重壓力下，年金財務面臨沉重負擔。
因此，政府在 2017 年起推動年金改革，並逐步實施「新制」退撫制度，影響廣大現職與即將退休的公務人員。本篇文章將深入解析公務員退休金的演變，介紹年金改革制度的核心內容，並透過實例幫助讀者更了解「舊制」與「新制」間的差異。
一、年金改革制度簡介
1. 改革背景
年金改革之所以被迫進行，是因為根據審計部報告，軍公教退休基金恐於 2028 年前破產（改革前）。為了避免財政崩盤與世代不正義，政府在 2017 年通過《公務人員退休資遣撫卹法》修正案，自 2018 年起分階段實施年金改革。
2. 核心改革內容
年金改革主要針對以下幾項關鍵調整：
- 調整所得替代率：由原本最高可達 95%，逐步降至約 60%，更貼近勞保平均水準。
- 改革18%優惠存款：將原本優存利率18%逐年調降至現行水準，並限制適用條件。
- 延後請領年齡：統一請領退休金年齡，逐年延後至 65 歲。
- 改採平均俸額計算退休金：退休金不再以最後在職俸額計算，而是以「最後15年平均俸額」為基準。
引入新制制度：2018年後新進人員全面適用「新制」—確定提撥制（DC），與勞保、勞退更為一致。
二、公職新手注意！什麼是「初任公務人員退撫新制」？
所謂「初任公務人員退撫新制」，是指自 2018年7月1日 起，首次任用之公務人員、教育人員、軍職人員等，全面適用的全新退撫制度。這套制度正式名稱為「確定提撥制」，不同於過去的「確定給付制」，強調個人帳戶制與財務永續，旨在回應人口老化與國家財政壓力下對退休制度的改革需求。
簡單來說，新制讓每位新進公務人員擁有專屬的「退休帳戶」，政府與個人每月固定提撥比例的薪資進入該帳戶，並依據實際累積金額與投資績效來決定退休金。
三、公務員退休金的新舊制比較
我們把退休金想成：
👴 舊制：吃到飽自助餐（你退休後政府每月發固定金額，發到你走為止）
🧒 新制：自己準備便當（政府每月幫你存錢到帳戶，退休後就靠這筆錢生活）
來看看差別：
| 項目 | 舊制（確定給付） | 新制（確定提撥） |
| 適用對象 | 2018年6月30日前任用者 | 2018年7月1日後新進人員 |
| 退休金來源 | 政府財源（撫卹基金）+優惠存款等 | 政府與個人提撥至個人帳戶 |
| 領取方式 | 領月退或一次金，部分有年終慰問金 | 可選擇一次領、分期領或年金化 |
| 所得替代率 | 約70%～90%，甚至超過 | 約40%～60%（依投資績效與提撥年限變動） |
| 個人帳戶 | 無 | 有，並可查詢帳戶餘額 |
| 轉職彈性 | 低，離職後退休金多有損失 | 高，退休帳戶可續存並隨職涯轉移 |
| 是否有保證 | 有（只要還活著就發） | 沒有（看你帳戶有多少錢） |
簡單說：新進公務員以後領的退休金，是靠自己帳戶裡的錢，而不是政府一直發下去！
四、公職新手注意：公務員退休金新制的運作原則與提撥比例
初任公務人員退撫新制是一種確定提撥型制度（Defined Contribution Plan, DC），由政府與受僱人（即公務員）共同提撥，存入受僱人個人帳戶。制度設計如下：
1. 提撥比例
目前由《公務人員退休資遣撫卹法》明訂提撥比例：
- 政府提撥：本俸的 12%
- 個人提撥：可選擇 0%、6% 或 12%
✅ 若選擇個人提撥 12%，等於每月總提撥達 24%
這筆錢將全數匯入個人名下的「退撫基金專戶」，並由專業機構（如公務人員退撫基金管理委員會）負責投資運用。
2. 累積方式與投資報酬
- 資金會以複利方式累積
- 投資項目包含國內外債券、股票、不動產等
- 政府會公告年度平均報酬率（例如 2023 年為 3.2%）
3. 領取方式
屆齡退休後，個人可選擇：
- 一次領取
- 定期領（分期月領）
- 年金化（月退方式）
年金化可選固定金額、固定期間、終身月退等模式，提供彈性與保障。
4. 適用對象與條件
初任新制適用範圍廣泛，包含：2018年7月1日後首次任用之：
- 公務人員
- 教育人員（教師）
- 軍職人員
- 公營事業職員
- 政府派任之約聘、約僱人員（特定條件下）
需特別注意：若個人曾於 2018年7月1日前任職過（即便是短期任用），後續再任用則仍可能適用舊制或過渡條款，建議向人事單位確認。
五、公務員退休金新制的優缺點分析
優點 ✅
- 可攜性高：若轉職其他公職、學校、甚至民間企業，帳戶不受影響。
- 財務透明：可即時查詢個人帳戶餘額與提撥紀錄。
- 避免制度破產風險：不依賴世代間轉移，有利財政永續。
- 投資彈性空間大：未來可望仿效勞退制度，自主選擇保守或積極型投資組合。
缺點 ⚠️
- 退休金無保證：金額與投資報酬率、高通膨風險息息相關。
- 收入替代率較低：與舊制相比，退休所得相對縮減。
投資風險需個人承擔：雖由專業單位管理，但仍有市場波動風險。
六、公職新手要不要選擇個人提撥？
雖然個人提撥是自願性質，但多數專家建議應 儘早選擇提撥12%，原因包括：
- 提早儲蓄能享有更長期的複利效益
- 政府已幫忙提撥12%，你自己若不提撥等於放棄加成
- 將來退休金更可觀，保障更強
七、退休金試算：如何知道自己退休後能領多少？
1. 使用政府試算系統
推薦使用以下兩個官方資源：
- 退撫試算系統
👉 退撫制度查詢與試算 - 年金改革懶人包與常見問答
👉 行政院年金改革網站 - 人事服務網eCPA：登入後自動帶入年資職等試算
2. 向人事單位或撫恤基金會申請個人試算
若為現職公務員，可向任職單位人事室申請個別退休金試算報告，將依據您的年資、職等、俸點等資訊提供推估數據。
🧑🏫案例時間：阿花姐 vs 阿好弟
讓我們來看兩位公務員的模擬案例👇
🌸阿花姐：老資深公務員
- 2005年考上公務員，做了20年
- 適用舊制
- 退休後每月可領退休金，差不多是她退休前薪水的80%
她覺得自己運氣好：「現在的新進人員好可憐，我以前還有優惠存款和年終慰問金呢～」
🧑💻阿好弟：新生代公務員
- 2019年才進入公職
- 適用新制
- 每月薪水中政府幫他提撥12%，他自己也可以選擇再提撥0%、6%、12%
- 這些錢進入他的「個人退休帳戶」，投資後慢慢累積
他算了一下，如果他都提撥12%，投資報酬率3%，工作30年，大概可以存到 500萬元
但退休後每月領多少？那就看這500萬元怎麼花啦！
⚠️別以為政府包辦一切退休金！該有的危機意識要有！
👉 舊制退休金有保障，但會不會撐不下去？可能會破產！
👉 新制看似合理，但投資有風險，退休金不一定夠用！
所以你不能只靠政府，要自己準備「第二支柱」：私人的退休帳戶！
像是：
- 基金定期定額
- ETF、儲蓄保險
- 開立退休金專戶，自行定存或投資
越早開始，壓力越小，效果越大！
八、退休理財的建議
即便為穩定職業的公務員，也不該僅依賴退休金制度。建議從以下幾方面提前準備退休生活：（相關文章：阿好姐的退休財務規劃｜減少主動投資）
- 提早儲蓄與理財：配合新制的確定提撥制度，自行加碼儲蓄與投資。
- 瞭解制度變化：年金改革非一次性調整，未來可能還有變動。
- 建立多元收入來源：包含儲蓄險、不動產投資、終身年金保險等。
- 定期使用試算工具檢視規劃：每年更新預估退休金數據，調整策略。
九、懶人筆記總整理（1分鐘背起來）
- 退休不能等政府，要自己當自己的老年靠山！
- 退休金有分新舊制，2018年是分水嶺。
- 舊制是政府發，新制是自己存，退休後花自己帳戶的錢。
- 退休金金額新舊制會差很多，千萬不要誤以為都一樣！
- 新制注意！越早提撥越划算！政府幫你存12%，你不加碼就虧大了！
十、結語
年金改革是時代的必然選擇，但對個別公務員而言，影響深遠。無論你是適用舊制的「即將退休者」，或是剛進入體制的新制適用人員，都應該了解自己的權益與未來可能面對的退休現實。
初任公務人員退撫新制象徵台灣退休制度邁入新紀元，從「國家養我一輩子」轉變為「我與政府一起規劃退休」。雖然未來退休金金額不再保證，但換來制度的公平、透明與永續。
對新進公務人員而言，提早認識制度、制定退休儲蓄策略、善用提撥與投資報酬，是確保老年生活安穩的關鍵。如果你是2018年後的新任公務人員，現在就是啟動退休規劃的最好時機。
退休不只是終點，更是一段全新旅程的開始。唯有掌握制度、精明規劃，才能安心邁向未來。
延伸閱讀與實用連結
- 行政院年金改革網站：https://pensionreform.gov.tw
- 國家發展委員會退休規劃平台：https://www.ndc.gov.tw
- 行政院年金改革網站：https://pensionreform.gov.tw
- 公務人員退撫基金介紹：https://www.fund.gov.tw
